Оподаткування в Парагваї: повний посібник
This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article
Податкова система Парагваю проста на папері, м'яка на практиці і напрочуд дружня до іноземців. Офіційно вона оподатковує як місцеві, так і іноземні доходи, але реальна практика показує іншу картину. Якщо ви працюєте на себе, заробляєте за кордоном або розглядаєте Парагвай як податкову резиденцію, цей посібник для вас.
1. Місцевий дохід
Якщо ви отримуєте дохід від діяльності, здійснюваної в Парагваї, або від активів чи послуг, що використовуються в країні, він вважається доходом з місцевого джерела і оподатковується відповідно до Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) або Impuesto a la Renta Personal (IRP).
**Приклади оподатковуваного місцевого доходу
- Продаж товарів або послуг на території Парагваю
- Здача в оренду нерухомості в Парагваї
- Отримання відсотків від місцевих банків
Ставка IRE зазвичай становить 10% від чистого доходу (після вирахувань). Працівники зазвичай оподатковуються за IRP зі схожою структурою.
2. Доходи з іноземних джерел
Приклади доходів з іноземного джерела: Приклади доходів з іноземним джерелом: *Приклади доходів з іноземним джерелом
- Дохід від вашого власного ТОВ за кордоном, виплачений на іноземний рахунок
- Дивіденди** від акцій іноземних компаній
- Продаж акцій або криптовалют на іноземних біржах
- Фріланс, виконаний фізично за межами Парагваю, для іноземних клієнтів
- Роялті, партнерські доходи або цифрові продажі через міжнародні платформи
У Парагваї діє територіальна система оподаткування, що означає, що оподатковується лише дохід з парагвайського джерела. Це встановлено в статті 6 Закону 6380/2019.
Отже, іноземний дохід не оподатковується відповідно до IRP або IRE, якщо:
- Ви виконували роботу фізично за межами Парагваю
- Ви надавали послуги клієнтам, які не є резидентами Парагваю
Однак, якщо ви виконуєте віддалену роботу для парагвайської компанії, навіть перебуваючи за кордоном, вона може оподатковуватися.
На практиці
- Дохід, отриманий повністю за кордоном
- Виплачений на іноземні рахунки
- Без видимого зв'язку з Парагваєм
... вважається неоподатковуваним і не розглядається податковим органом - за умови відсутності доказів місцевої діяльності.
Переказ такого доходу в Парагвай може викликати перевірку з боку банків (а не податкових органів), особливо якщо походження доходу незрозуміле. Розумно тримати документацію під рукою - незабаром у нас вийде нова стаття про це.
Підсумок: Парагвай не оподатковує глобальний дохід - лише дохід з парагвайським джерелом. Це справедливо як на законодавчому, так і на практичному рівні.
3. Як отримати податкове свідоцтво (Comprobante de RUC) як самозайнятій особі
- **Отримайте Cedula - посвідчення особи
- Зверніться до SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) зі своєю cedula
- Подати заяву на отримання RUC номера (Registro Único de Contribuyentes)
- Почніть виставляти юридичні рахунки-фактури (facturas)
Ви можете виставити рахунок-фактуру своєму власному іноземному ТОВ або будь-якому міжнародному клієнту. Інвойс не обов'язково оплачувати. Важливим є паперовий слід та заявлена сума.
Більшість людей роблять так: вони виписують фактура на G. 2.900.000 (приблизно $400, що є мінімальною заробітною платою в Парагваї) як "надані послуги". Цього достатньо, щоб згенерувати податковий рахунок на суму G.290.000 (приблизно $40).
Вам потрібно лише сплатити податок. Справа не в тому, щоб максимізувати податки, а в тому, щоб створити офіційну звітність. Це стратегія боротьби з бюрократією за допомогою бюрократії.
Тепер ви можете отримати свідоцтво про сплату податків (Certificado de Cumplimiento Tributario) в будь-який час на порталі SET.
**Потрібна допомога з отриманням RUC або веденням бухгалтерського обліку в Парагваї? [Зв'яжіться зі мною] (https://paraguaypulse.com/en/contact) - я тісно співпрацюю з місцевими бухгалтерами, які допомагають з цим процесом.
4. Чому вам може знадобитися податковий сертифікат
Навіть якщо ви заробляєте за кордоном і формально не є платником податків:
- Банки (особливо іноземні) можуть попросити підтвердження сплати податків
- Країни походження можуть захотіти побачити, що ви є платником податків в інших країнах
- Це допомагає вам збудувати довіру до місцевих установ
- Ви можете показати "центр життя" для аргументації резидентства або нерезидентства.
Іншими словами, це дає вам документи, які виглядають офіційно, щоб відповідати офіційним вимогам.
5. Добровільна декларація
Добровільне декларування в Парагваї - це не про максимізацію податків, а про створення паперового сліду, який можна використати для боротьби з бюрократією за допомогою бюрократії.
Припустимо, ви: - Отримуєте банківські перекази з-за кордону - Тримаєте великі суми готівки або криптовалюти - Банк або іноземний податковий орган просить вас пояснити ваші доходи
Тепер у вас є інструменти: - RUC (податкова реєстрація) - Щомісячна фактура (рахунок-фактура) - Податкова квитанція - Свідоцтво про сплату податків
Ви можете сказати: "Так, я надаю послуги. Виставляю рахунки. Я плачу податки. Ось докази".
Ця проста установка - навіть якщо ви просто виставляєте собі рахунок на мінімальну зарплату - стає щитом. Вам не потрібно фактично перераховувати гроші або отримувати зарплату. Ви просто показуєте, що податки були задекларовані та сплачені.
І часто це все, що вам потрібно.
Чому це важливо?
- Іноземні банки можуть поставити під сумнів незрозумілі доходи або залишки на рахунках
- Ваша рідна країна може вимагати докази податкового резидентства за кордоном
Добровільне декларування дає вам достатньо інформації, щоб задовольнити ці вимоги, не обтяжуючи себе.
Ви створюєте купу бюрократії, яка захищає вас - і за іронією долі, вона працює, тому що вона реальна. Просто мінімальна.
6. Висновок
Парагвай створює рідкісне поєднання простоти, гнучкості та тиші. Ви можете відповідати вимогам, не переплачуючи, створювати паперовий слід, не переміщуючи гроші, і задовольняти установи, не жертвуючи свободою. Система працює, тому що вона мінімальна - і поки вона залишається такою, всі виграють.
Вам не потрібно над цим замислюватися. Просто зареєструйтеся, трохи задекларуйте, трохи заплатіть і продовжуйте.
Маєте запитання? [Пишіть мені (https://paraguaypulse.com/en/contact) - з радістю допоможу.