Zdanění v Paraguayi: Kompletní průvodce
This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article
Paraguayský daňový systém je jednoduchý na papíře, uvolněný v praxi a překvapivě přívětivý pro cizince. Oficiálně zdaňuje jak místní, tak zahraniční příjmy, ale skutečné vymáhání daní vypovídá o něčem jiném. Pokud jste samostatně výdělečně činní, vyděláváte v zahraničí nebo uvažujete o daňovém pobytu v Paraguayi, je tento průvodce určen právě vám.
1. Příjmy z místních zdrojů
Pokud máte příjmy z činností vykonávaných v Paraguayi nebo z majetku či služeb využívaných v zemi, jsou považovány za příjmy z místních zdrojů a jsou zdaněny podle Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) nebo Impuesto a la Renta Personal (IRP).
Příklady zdanitelných místních příjmů:
- Prodej výrobků nebo služeb na území Paraguaye
- Pronájem nemovitostí v Paraguayi
- Úroky z místních bank
Sazba IRE je obecně 10 % z čistého příjmu (po odečtení). Zaměstnanci jsou obvykle zdaňováni podle IRP s podobnou strukturou.
2. Příjmy ze zahraničí
Příklady příjmů ze zahraničí:
- Příjem z vaší vlastní s.r.o. v zahraničí, vyplácený na zahraniční účet
- Dividendy z akcií zahraničních společností
- Prodej akcií nebo kryptoměn na zahraničních burzách
- Práce na volné noze vykonávaná fyzicky mimo Paraguay pro zahraniční klienty.
- Autorské honoráře, příjmy z přidružených společností nebo digitální prodej prostřednictvím mezinárodních platforem
V Paraguayi platí teritoriální daňový systém, což znamená, že zdaněny jsou pouze příjmy pocházející z paraguayských zdrojů. To je stanoveno v článku 6 zákona 6380/2019.
Zahraniční příjmy tedy nepodléhají zdanění podle IRP nebo IRE, pokud:
- jste fyzicky vykonávali práci mimo Paraguay.
- jste poskytovali služby klientům mimo Paraguay.
Pokud však vykonáváte práci na dálku pro paraguayskou společnost, a to i v zahraničí, může být zdaněna.
V praxi:
- Příjmy získané výhradně v zahraničí
- Vyplacené na zahraniční účty
- Bez viditelné vazby na Paraguay
...jsou považovány za nezdanitelné a daňový úřad je neprověřuje - pokud není prokázána místní činnost.
Převod tohoto příjmu do Paraguaye může vyvolat kontrolu ze strany bank (nikoliv skutečně daňových úřadů), zejména pokud je původ nejasný. Je rozumné mít po ruce dokumentaci - brzy o tom vyjde nový článek.
Sečteno a podtrženo: Paraguay nezdaňuje celosvětové příjmy - pouze příjmy s paraguayským zdrojem. To platí jak v zákoně, tak v praxi.
3. Jak získat daňové potvrzení (Comprobante de RUC) jako osoba samostatně výdělečně činná?
- Získejte si ceduli - průkaz totožnosti
- S cedulou se dostavte na SET (Subsecretaría de Estado de Tributación).
- Požádejte o číslo RUC (Registro Único de Contribuyentes).
- Začněte vystavovat zákonné faktury (facturas)
Můžete vystavit fakturu pro vlastní zahraniční LLC nebo pro jakéhokoli mezinárodního klienta. Faktura nemusí být uhrazena. Důležitá je papírová stopa a deklarovaná částka.
Co většina lidí dělá: vystaví fakturu na 2 900 000 G (cca 400 USD, což je paraguayská minimální mzda) jako "poskytnuté služby". To stačí k vygenerování daňového účtu ve výši 290 000 G (cca 40 USD).
Stačí, když zaplatíte daň. Nejde o maximalizaci daně, ale o vytvoření úřední evidence. Je to strategie boje proti byrokracii byrokracií.
Nyní můžete kdykoli na portálu SET získat osvědčení o splnění daňové povinnosti (Certificado de Cumplimiento Tributario).
Potřebujete pomoci se získáním RUC nebo vyřízením účetnictví v Paraguayi? [Kontaktujte mě] (https://paraguaypulse.com/en/contact) - úzce spolupracuji s místními účetními, kteří s tímto procesem pomáhají.
4. Proč byste mohli chtít daňové potvrzení
I když si vyděláváte v zahraničí a technicky vzato nepodléháte zdanění:
- Banky (zejména zahraniční) mohou požadovat daňové potvrzení.
- Domácí země mohou chtít vidět, že jste daňovým poplatníkem jinde.
- Pomůže vám to vybudovat si důvěryhodnost u místních institucí
- Můžete prokázat "centrum života" pro argumenty týkající se bydliště či nebydliště.
Jinými slovy, poskytuje vám úředně vypadající dokumenty, které splňují úředně vypadající požadavky.
5. Dobrovolné prohlášení
Dobrovolné přiznání v Paraguayi není o maximalizaci daní - je o vytvoření papírové stopy, kterou můžete použít v boji proti byrokracii byrokracií.
Řekněme, že jste: - dostáváte bankovní převody ze zahraničí - Držíte velké množství hotovosti nebo kryptoměn - Požádá vás banka nebo zahraniční daňový úřad o vysvětlení vašich příjmů
Nyní máte k dispozici nástroje: - RUC (daňová registrace) - Měsíční faktura (faktura) - Daňový doklad - potvrzení o splnění daňových povinností
Můžete říci: "Ano, poskytuji služby. Fakturuji. Platím daně. Tady je důkaz."
Toto jednoduché nastavení - i když si jen vystavíte fakturu za minimální mzdu - se stane štítem. Nemusíte peníze skutečně převádět ani dostávat výplatu. Pouze prokážete, že daně byly přiznány a zaplaceny.
A to často stačí.
Proč je to důležité?
- Zahraniční banky mohou zpochybnit nevysvětlené příjmy nebo zůstatky.
- Vaše domovská země může požadovat potvrzení o daňovém domicilu v zahraničí.
Dobrovolné prohlášení vám dává přesně tolik přehledu, abyste těmto požadavkům vyhověli, aniž byste se zatěžovali.
Vytvoříte si hromadu byrokracie, která vás chrání - a paradoxně funguje, protože je skutečná. Jen minimální.
6. Závěr
Paraguay vytváří vzácnou kombinaci jednoduchosti, flexibility a ticha. Můžete zůstat v souladu s předpisy, aniž byste přepláceli, vytvořit papírovou stopu, aniž byste přesouvali peníze, a uspokojit instituce, aniž byste obětovali svobodu. Systém funguje, protože je minimální - a dokud to tak zůstane, všichni z toho těží.
Nemusíte nad ním příliš přemýšlet. Stačí se zaregistrovat, něco málo deklarovat, něco málo zaplatit a pokračovat.
Máte dotazy? Kontaktujte mě - rádi vám pomůžeme.