Налогообложение в Парагвае: полное руководство
This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article
Налоговая система Парагвая проста на бумаге, расслаблена на практике и удивительно дружелюбна к иностранцам. Официально здесь облагаются налогами как местные, так и иностранные доходы, но реальное применение налоговой системы говорит о другом. Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, зарабатываете за границей или рассматриваете Парагвай в качестве налогового резидента, это руководство для вас.
1. Доход, полученный на месте
Если вы получаете доход от деятельности, осуществляемой в Парагвае, или от активов или услуг, используемых в стране, он считается доходом из местных источников и облагается налогом в соответствии с Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) или Impuesto a la Renta Personal (IRP).
Примеры облагаемого налогом местного дохода:
- Продажа товаров или услуг на территории Парагвая
- Аренда недвижимости в Парагвае
- Получение процентов от местных банков
Ставка IRE обычно составляет 10% от чистого дохода (после вычетов). Наемные работники обычно облагаются налогом IRP с аналогичной структурой.
2. Доход, полученный за рубежом
Примеры доходов, полученных из-за рубежа:
- Доход от собственного ООО за рубежом, перечисляемый на иностранный счет
- Дивиденды от акций иностранных компаний
- Продажа акций или криптовалют на иностранных биржах
- Фриланс-работа, выполняемая физически за пределами Парагвая, для иностранных клиентов
- Роялти, партнерские доходы или цифровые продажи через международные платформы
В Парагвае действует территориальная налоговая система, то есть налогами облагается только доход из парагвайских источников. Это закреплено в Статье 6 Закона 6380/2019.
Таким образом, иностранный доход не облагается налогом в рамках IRP или IRE, если:
- Вы физически выполняли работу за пределами Парагвая.
- Вы предоставляли услуги непарагвайским клиентам.
Однако если вы выполняете удаленную работу для парагвайской компании, даже находясь за границей, это может облагаться налогом.
На практике:
- Доход, полученный полностью за границей
- Перечисленные на иностранные счета
- Без видимой связи с Парагваем
...рассматривается как не облагаемый налогом и не проверяется налоговым органом - при условии отсутствия доказательств деятельности на местах.
Перевод такого дохода в Парагвай может вызвать проверку со стороны банков (но не налоговых органов), особенно если его происхождение неясно. Разумно держать под рукой документацию - скоро выйдет новая статья об этом.
Итог: Парагвай не облагает налогом глобальный доход - только доход с парагвайским источником. Это верно как с точки зрения законодательства, так и практики.
3. Как получить налоговое свидетельство (Comprobante de RUC) в качестве индивидуального предпринимателя
- Получите Cedula - удостоверение личности.
- Отправляйтесь в SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) со своей кседулой.
- Подайте заявление на получение номера RUC (Registro Único de Contribuyentes).
- Начните выставлять законные счета-фактуры (facturas)
Вы можете выставить счет-фактуру своей собственной иностранной ООО или любому международному клиенту. Счет не обязательно должен быть оплачен. Главное - это бумажный след и декларированная сумма.
Большинство людей поступают следующим образом: выписывают фактуру на G. 2.900.000 (около $400, что является минимальной зарплатой в Парагвае) как "оказанные услуги". Этого достаточно, чтобы получить налоговый счет в размере G. 290.000 (около $40).
Вам остается только заплатить налог. Дело не в максимизации налога, а в создании официальных записей. Это стратегия борьбы с бюрократией с помощью бюрократии.
Теперь вы можете в любое время получить свидетельство об уплате налогов (Certificado de Cumplimiento Tributario) на портале SET.
Нужна помощь в получении RUC или ведении бухгалтерского учета в Парагвае? Свяжитесь со мной - я тесно сотрудничаю с местными бухгалтерами, которые помогают в этом процессе.
4. Почему вам может понадобиться налоговое свидетельство
Даже если вы зарабатываете за границей и технически не облагаетесь налогом:
- Банки (особенно иностранные) могут запросить налоговое свидетельство.
- Родные страны могут захотеть убедиться, что вы являетесь налогоплательщиком в других странах.
- Это поможет вам установить доверие к местным учреждениям
- Вы можете показать "центр жизни" для аргументации по поводу проживания или не проживания.
Другими словами, это дает вам официальные документы для удовлетворения официальных требований.
5. Добровольное заявление
Добровольное декларирование в Парагвае - это не максимизация налогов, а создание бумажного следа, который вы можете использовать для борьбы с бюрократией и бюрократией.
Допустим, вы: - Получаете электронные переводы из-за границы - храните крупные суммы наличных или криптовалют - Банк или иностранный налоговый орган попросил вас объяснить свои доходы
Теперь у вас есть инструменты: - RUC (налоговая регистрация) - Ежемесячная фактура (счет-фактура) - налоговая квитанция - Сертификат соответствия налоговым требованиям
Вы можете сказать: "Да, я оказываю услуги. Я выставляю счета. Я плачу налоги. Вот доказательства".
Эта простая установка - даже если вы просто выставляете себе счет за минимальную зарплату - становится щитом. Вам не нужно переводить деньги или получать оплату. Вы просто показываете, что налоги были задекларированы и уплачены.
И это зачастую все, что вам нужно.
Почему это важно?
- Иностранные банки могут поставить под сомнение необъяснимые доходы или остатки на счетах.
- Ваша родная страна может потребовать доказательств налогового резидентства за рубежом
Добровольное декларирование дает вам достаточную видимость, чтобы удовлетворить эти требования, не обременяя себя.
Вы создаете кучу бюрократии, которая защищает вас - и, как ни странно, она работает, потому что она реальна. Только минимальная.
6. Заключение
Парагвай создает редкое сочетание простоты, гибкости и тишины. Вы можете соответствовать требованиям, не переплачивая, создавать бумажные следы, не перемещая деньги, и удовлетворять требования учреждений, не жертвуя свободой. Система работает, потому что она минимальна - и пока она остается такой, все выигрывают.
Вам не нужно задумываться над этим. Просто зарегистрируйтесь, заявите о себе, заплатите немного и живите дальше.
Есть вопросы? Свяжитесь со мной - буду рад помочь.