Данъчно облагане в Парагвай: пълно ръководство
This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article
Данъчната система на Парагвай е проста на хартия, облекчена на практика и изненадващо благоприятна за чужденците. Официално се облагат както местните, така и чуждестранните доходи, но реалното прилагане на закона е по-различно. Ако сте самостоятелно заето лице, печелите в чужбина или обмисляте Парагвай за данъчно пребиваване, това ръководство е за вас.
1. Доходи от местен произход
Ако получавате доходи от дейности, извършвани в Парагвай, или от активи или услуги, използвани в страната, те се считат за доходи от местен източник и се облагат с Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) или Impuesto a la Renta Personal (IRP).
Примери за облагаем местен доход:
- Продажба на продукти или услуги в Парагвай
- Отдаване под наем на имущество в Парагвай
- Получаване на лихви от местни банки
Ставката на IRE обикновено е 10% върху нетния доход (след приспадане). Служителите обикновено се облагат с данъци по IRP с подобна структура.
2. Доходи с източник в чужбина
Примери за доходи с източник в чужбина:
- Доходи от собственото ви ООД в чужбина, изплатени по чуждестранна сметка
- Дивиденти от акции в чуждестранни дружества
- Продажба на акции или криптовалути на чуждестранни борси
- Работа на свободна практика, извършвана физически извън Парагвай, за чуждестранни клиенти
- Авторски и лицензионни възнаграждения, приходи от партньорски услуги или цифрови продажби чрез международни платформи
Парагвай има териториална данъчна система, което означава, че се облагат само доходи от парагвайски източници. Това е установено в член 6 от Закон 6380/2019.
Така че чуждестранните доходи не се облагат с данък по IRP или IRE, ако:
- сте извършили работата физически извън Парагвай**
- сте предоставили услуги на клиенти извън Парагвай
Въпреки това, ако извършвате дистанционна работа за парагвайско дружество, дори когато сте в чужбина, тя може да бъде обложена с данък.
На практика:
- Доходи, получени изцяло в чужбина
- Изплатени по чуждестранни сметки
- Без видима връзка с Парагвай
...се третира като необлагаем и се оставя без проверка от данъчните власти** - при условие че няма доказателства за местна дейност.
Прехвърлянето на този доход в Парагвай може да предизвика проверка от страна на банките (не съвсем от данъчните власти), особено ако произходът е неясен. Разумно е да държите документацията под ръка - скоро ще излезе нова статия за това.
В крайна сметка: Парагвай не облага глобални доходи - само доходи с парагвайски източник. Това е вярно както по закон, така и на практика**.
3. Как да получите данъчно удостоверение (Comprobante de RUC) като самостоятелно заето лице
- Получете своята Cedula - личната карта
- Отидете в SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) с вашата cedula
- Подайте заявление за получаване на RUC номер (Registro Único de Contribuyentes)
- Започнете да издавате законни фактури (facturas)
Можете да издадете фактура на собственото си чуждестранно LLC или на всеки международен клиент. Не е задължително фактурата да бъде платена. Важни са проследяването на документите и декларираната сума.
Повечето хора правят следното: издават фактура за ** 2 900 000 лева (приблизително 400 долара, което е минималната работна заплата в Парагвай) като "предоставени услуги". Това е достатъчно, за да се генерира данъчна сметка в размер на 290 000G** (приблизително 40 USD).
Трябва само да платите данъка. Смисълът не е в максималното увеличаване на данъка, а в създаването на официални документи. Това е стратегия за борба с бюрокрацията с бюрокрация.
Вече можете да получите удостоверение за освобождаване от данъци (Certificado de Cumplimiento Tributario) по всяко време от портала SET.
Имате ли нужда от помощ за получаване на RUC или за водене на счетоводство в Парагвай? Свържете се с мен - работя в тясно сътрудничество с местни счетоводители, които помагат в този процес.
4. Защо може да искате данъчен сертификат
Дори ако печелите в чужбина и технически не подлежите на данъчно облагане:
- Банките (особено чуждестранните) могат да поискат данъчно удостоверение
- Страните, в които живеете, може да искат да видят, че сте данъкоплатец другаде
- Това ви помага да изградите доверие в местните институции
- Можете да покажете "център на живот" за аргументи за пребиваване или не пребиваване
С други думи, това ви дава официално изглеждащи документи, за да отговорите на официално изглеждащи изисквания.
5. Доброволна декларация
Целта на доброволното деклариране в Парагвай не е да се постигне максимален размер на данъците - а да се създаде хартиена следа, която можете да използвате, за да се борите с бюрокрацията с бюрокрация.
Да кажем, че сте: - получавате банкови преводи от чужбина - държите големи суми в брой или криптовалута - Банката или чуждестранният данъчен орган поискат да обясните доходите си
Сега разполагате с инструменти: - RUC (данъчна регистрация) - месечна фактура (factura) - Данъчна бележка - удостоверение за спазване на данъчното законодателство
Можете да кажете: "Да, предоставям услуги. Фактурирам. Плащам данъци. Ето доказателство."
Тази проста настройка - дори ако просто си издавате фактура за минимална заплата - се превръща в щит. Не е необходимо да превеждате пари или да получавате заплата. Вие просто доказвате, че данъците са декларирани и платени.
И това често е всичко, което ви е необходимо.
Защо това е важно?
- Чуждестранните банки могат да поставят под въпрос необясними доходи или салда
- Вашата страна може да поиска доказателства за данъчно пребиваване в чужбина
Доброволното деклариране ви дава достатъчна видимост, за да отговорите на тези изисквания, без да се натоварвате.
Създавате куп бюрократични процедури, които ви защитават - и по ирония на съдбата те работят, защото са реални. Само минимална.
6. Заключение
Парагвай създава рядка комбинация от простота, гъвкавост и тишина. Можете да останете в съответствие с изискванията, без да плащате прекалено много, да създадете хартиена следа, без да премествате пари, и да удовлетворите институциите, без да жертвате свободата си. Системата работи, защото е минимална - и докато остане такава, всички печелят.
Не е необходимо да я премисляте. Просто се регистрирайте, декларирайте малко, платете малко и продължете.
Имате въпроси? Свържете се с мен - с удоволствие ще ви помогна.