Fiscalidad en Paraguay: La Guía Completa
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El sistema fiscal paraguayo es sencillo sobre el papel, relajado en la práctica y sorprendentemente favorable a los extranjeros. Oficialmente grava tanto los ingresos locales como los de origen extranjero, pero la aplicación en el mundo real cuenta una historia diferente. Si trabaja por cuenta propia, gana dinero en el extranjero o está considerando la posibilidad de obtener la residencia fiscal en Paraguay, esta guía es para usted.
1. Ingresos de origen local
Si obtiene ingresos de actividades realizadas en Paraguay o de bienes o servicios utilizados en el país, se considera renta de fuente local y tributa bajo el Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) o Impuesto a la Renta Personal (IRP).
**Ejemplos de rentas locales imponibles
- Venta de productos o servicios dentro de Paraguay
- Alquiler de inmuebles en Paraguay
- Obtención de intereses de bancos locales
El tipo del IRE suele ser del 10% sobre la renta neta (después de deducciones). Los empleados suelen tributar por el IRP con una estructura similar.
2. Rentas de fuente extranjera
**Ejemplos de rentas de fuente extranjera
- Ingresos procedentes de su propia SRL en el extranjero, ingresados en una cuenta en el extranjero
- Dividendos de acciones de empresas extranjeras
- Venta de acciones** o criptomonedas en bolsas extranjeras
- Trabajo freelance realizado físicamente fuera de Paraguay**, para clientes extranjeros
- Regalías, ganancias de afiliados o ventas digitales a través de plataformas internacionales
Paraguay tiene un sistema tributario territorial, lo que significa que sólo tributan las rentas de fuente paraguaya. Así lo establece el artículo 6 de la Ley 6380/2019.
Entonces, las rentas del exterior no están gravadas por el IRP o IRE si:
- Usted realizó el trabajo físicamente fuera del Paraguay
- Usted prestó servicios a clientes no paraguayos.
Sin embargo, si usted realiza trabajos a distancia para una empresa paraguaya, aún estando en el exterior, eso puede ser gravado.
En la práctica:
- Rentas obtenidas íntegramente en el extranjero
- abonados en cuentas en el extranjero
- Sin conexión visible con Paraguay
...se tratan como no imponibles y se dejan sin examinar por la autoridad fiscal - siempre que no haya pruebas de actividad local.
La transferencia de esos ingresos a Paraguay puede desencadenar el escrutinio de los bancos (no realmente de las autoridades fiscales), especialmente si el origen no está claro. Es aconsejable tener la documentación a mano; pronto publicaremos un nuevo artículo al respecto.
En resumen: Paraguay no grava los ingresos globales - sólo los ingresos con fuente paraguaya. Esto es cierto en tanto en la ley como en la práctica.
3. Cómo obtener un Comprobante de RUC como Autónomo
- Consigue tu Cédula - el documento de identidad.
- Dirígete a la SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) con tu cédula
- Solicitar un número de RUC (Registro Único de Contribuyentes).
- Empezar a emitir facturas
Usted puede hacer una factura a su propia LLC extranjera o a cualquier cliente internacional. La factura no tiene que ser pagada. Lo que importa es el rastro de papel y el importe declarado.
Lo que la mayoría de la gente hace: emiten una factura por G. 2.900.000 (aprox. $400, que es el salario mínimo paraguayo) como "servicios prestados". Esto es suficiente para generar una factura fiscal de G. 290.000 (aprox. $40).
Sólo hay que pagar impuestos. El punto no es maximizar el impuesto sino crear registros oficiales. Es una estrategia de combatir la burocracia con burocracia.
Ahora puedes obtener un certificado de Cumplimiento Tributario en cualquier momento desde el portal de la SET.
¿Necesitas ayuda para obtener un RUC o manejar la contabilidad en Paraguay? Contáctame - Trabajo estrechamente con contadores locales que ayudan con este proceso.
4. Por qué podría querer un certificado de impuestos
Incluso si usted gana en el extranjero y no son técnicamente imponibles:
- Los bancos (especialmente los extranjeros) pueden pedirte un justificante fiscal
- Los países de origen** pueden querer ver que eres contribuyente en otro lugar.
- Te ayuda a crear credibilidad ante las instituciones locales.
- Puedes demostrar "centro de vida" para argumentar la residencia o no.
En otras palabras, te proporciona documentos de aspecto oficial para satisfacer exigencias de aspecto oficial.
5. Declaración voluntaria
La declaración voluntaria en Paraguay no se trata de maximizar los impuestos - se trata de construir un rastro de papel que puedes usar para combatir la burocracia con burocracia.
Digamos que Ud: - Recibiendo transferencias bancarias desde el extranjero - Tiene grandes cantidades de dinero en efectivo o cripto - Un banco o una autoridad fiscal extranjera te piden que expliques tus ingresos.
Ahora tienes herramientas: - Un RUC (registro tributario) - Una factura mensual - Un recibo fiscal - Un certificado de cumplimiento tributario
Puedes decir: "Sí, presto servicios. Facturo. Pago impuestos. Aquí está la prueba".
Esta sencilla configuración -incluso si sólo te facturas a ti mismo por el salario mínimo- se convierte en un escudo. No tienes que transferir dinero ni cobrar. Simplemente muestra que los impuestos han sido declarados y pagados.
Y eso es a menudo todo lo que necesita.
¿Por qué es importante?
- Los bancos extranjeros pueden cuestionar ingresos o saldos inexplicables.
- Su país de origen puede exigirle pruebas de residencia fiscal en el extranjero.
La declaración voluntaria le da la visibilidad justa para satisfacer estas exigencias, sin sobrecargarse.
Creas un montón de burocracia que te protege - e irónicamente, funciona porque es real. Sólo lo mínimo.
6. Conclusión
Paraguay crea una rara mezcla de simplicidad, flexibilidad y silencio. Se puede cumplir la normativa sin pagar de más, crear un rastro documental sin mover dinero y satisfacer a las instituciones sin sacrificar la libertad. El sistema funciona porque es mínimo y, mientras siga siendo así, todos saldremos ganando.
No hay que darle demasiadas vueltas. Basta con registrarse, declarar un poco, pagar un poco y seguir adelante.
¿Tienes preguntas? [Ponte en contacto conmigo (https://paraguaypulse.com/en/contact). Estaré encantado de ayudarte.