Beskatning i Paraguay: Den komplette guide
This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article
Paraguays skattesystem er enkelt på papiret, afslappet i praksis og overraskende udlændingevenligt. Officielt beskattes både lokal og udenlandsk indkomst, men håndhævelsen i den virkelige verden fortæller en anden historie. Hvis du er selvstændig, tjener penge i udlandet eller overvejer at bosætte dig i Paraguay, er denne guide noget for dig.
1. Lokal indkomst
Hvis du tjener penge på aktiviteter udført i Paraguay eller på aktiver eller tjenester brugt i landet, betragtes det som lokal indkomst og beskattes i henhold til Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) eller Impuesto a la Renta Personal (IRP).
Eksempler på skattepligtig lokal indkomst:
- Salg af produkter eller tjenesteydelser i Paraguay
- Leje af ejendom i Paraguay
- Indtjening af renter fra lokale banker
IRE-satsen er generelt 10% af nettoindkomsten (efter fradrag). Medarbejdere beskattes normalt under IRP med en lignende struktur.
2. Indkomst fra udlandet
Eksempler på indkomst fra udlandet:
- Indkomst fra dit eget aktieselskab i udlandet, indbetalt til en udenlandsk konto
- Udbytte fra aktier i udenlandske virksomheder
- Salg af aktier eller krypto på udenlandske børser
- Freelance-arbejde udført fysisk uden for Paraguay** for udenlandske kunder
- Royalties, affiliate-indtægter eller digitalt salg via internationale platforme
Paraguay har et territorialt skattesystem, hvilket betyder, at kun indkomst fra Paraguay beskattes. Dette er fastlagt i artikel 6 i lov 6380/2019.
Så udenlandsk indkomst beskattes ikke under IRP eller IRE, hvis:
- Du udførte arbejdet fysisk uden for Paraguay.
- Du leverede tjenester til ikke-paraguayanske kunder.
Men hvis du udfører fjernarbejde for en paraguayansk virksomhed, selv når du er i udlandet, kan det være skattepligtigt.
I praksis:
- Indkomst optjent udelukkende i udlandet
- Betalt til udenlandske konti
- Uden synlig forbindelse til Paraguay
...bliver behandlet som ikke-skattepligtig og ikke undersøgt af skattemyndighederne - forudsat at der ikke er bevis for lokal aktivitet.
Overførsel af denne indkomst til Paraguay kan udløse kontrol fra banker (ikke rigtig skattemyndighederne), især hvis oprindelsen er uklar. Det er klogt at have dokumentation ved hånden - vi har snart en ny artikel på vej om det.
Kort sagt: Paraguay beskatter ikke global indkomst - kun indkomst med paraguayansk kilde. Det gælder både i lovgivning og praksis.
3. Sådan får du et skattecertifikat (Comprobante de RUC) som selvstændig erhvervsdrivende
- Få dit Cedula - ID-kortet
- Gå til SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) med din cedula
- Ansøg om et RUC-nummer (Registro Único de Contribuyentes)
- Begynd at udstede lovlige fakturaer (facturas)
Du kan udstede en faktura til dit eget udenlandske LLC eller en hvilken som helst international kunde. Fakturaen behøver ikke at blive betalt. Det, der betyder noget, er papirsporet og det deklarerede beløb.
Hvad de fleste gør: De udsteder en factura på G. 2.900.000 (ca. $400, hvilket er den paraguayanske mindsteløn) som "leverede tjenesteydelser". Det er nok til at generere en skatteregning på G. 290.000 (ca. $40).
Du behøver kun at betale skat. Pointen er ikke at maksimere skatten, men at skabe officielle optegnelser. Det er en strategi, hvor man bekæmper bureaukrati med bureaukrati.
Du kan nu få en skatteattest (Certificado de Cumplimiento Tributario) når som helst fra SET-portalen.
**Har du brug for hjælp til at få en RUC eller håndtere regnskab i Paraguay? [Kontakt mig] (https://paraguaypulse.com/en/contact) - Jeg arbejder tæt sammen med lokale revisorer, som hjælper med denne proces.
4. Hvorfor du måske vil have et skattecertifikat
Selv om du tjener i udlandet og teknisk set ikke er skattepligtig:
- Banker (især udenlandske) kan bede om skattebevis
- Hjemlandet vil måske gerne se, at du er skatteyder et andet sted
- Det hjælper dig med at opbygge troværdighed hos lokale institutioner
- Du kan vise "centrum af livet" for argumenter for ophold eller ikke ophold.
Med andre ord giver det dig officielt udseende dokumenter til at imødekomme officielt udseende krav.
5. Frivillig erklæring
Frivillig erklæring i Paraguay handler ikke om at maksimere skatten - det handler om at opbygge et papirspor, som du kan bruge til at bekæmpe bureaukrati med bureaukrati.
Lad os sige, at du: - Får bankoverførsler fra udlandet - Har store mængder kontanter eller krypto - Bliver bedt af en bank eller en udenlandsk skattemyndighed om at forklare din indkomst
Du har nu værktøjer: - En RUC (skatteregistrering) - En månedlig factura (faktura) - En skattekvittering - Et certifikat for overholdelse af skattereglerne
Det kan man godt sige: "Ja, jeg leverer tjenester. Jeg fakturerer. Jeg betaler skat. Her er beviset."
Denne enkle opsætning - selv hvis du bare fakturerer dig selv for mindsteløn - bliver et skjold. Du behøver ikke at overføre penge eller blive betalt. Du skal bare vise, at der er angivet og betalt skat.
Og det er ofte alt, hvad du behøver.
Hvorfor er det vigtigt?
- Udenlandske banker kan stille spørgsmålstegn ved uforklarlige indtægter eller saldi
- Dit hjemland kan kræve dokumentation for skattemæssig bopæl i udlandet
Frivillig erklæring giver dig præcis nok synlighed til at opfylde disse krav uden at belaste dig selv.
Du skaber en masse bureaukrati, der beskytter dig - og ironisk nok virker det, fordi det er ægte. Bare minimalt.
6. Konklusion
Paraguay skaber en sjælden blanding af enkelhed, fleksibilitet og stilhed. Du kan overholde reglerne uden at betale for meget, skabe et papirspor uden at flytte penge og tilfredsstille institutioner uden at ofre frihed. Systemet fungerer, fordi det er minimalt - og så længe det forbliver sådan, er det til gavn for alle.
Du behøver ikke at tænke for meget over det. Bare registrer dig, erklær lidt, betal lidt og fortsæt.
Har du spørgsmål? Kontakt mig - jeg hjælper gerne.