Obdavčitev v Paragvaju: popoln vodnik
This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article
Paragvajski davčni sistem je preprost na papirju, sproščen v praksi in presenetljivo prijazen do tujcev. Uradno obdavčuje tako domače kot tuje dohodke, vendar je v praksi drugače. Če ste samozaposleni, zaslužite v tujini ali razmišljate o davčnem rezidentstvu v Paragvaju, je ta vodnik namenjen vam.
1. Dohodki iz lokalnega okolja
Če zaslužite dohodek iz dejavnosti, ki se opravljajo v Paragvaju, ali iz sredstev ali storitev, ki se uporabljajo v državi, se šteje za dohodek iz lokalnega vira in je obdavčen v okviru Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) ali Impuesto a la Renta Personal (IRP).
Primeri obdavčljivega lokalnega dohodka:
- Prodaja izdelkov ali storitev v Paragvaju
- Najem premoženja v Paragvaju
- Pridobivanje obresti od lokalnih bank
Stopnja IRE je na splošno 10 % na neto dohodek (po odbitkih). Zaposleni so običajno obdavčeni v okviru IRP s podobno strukturo.
2. Dohodek iz tujine
Primeri dohodka iz tujine:
- Dohodek iz vašega lastnega podjetja LLC v tujini, izplačan na tuj račun
- Dividendi iz delnic tujih podjetij
- Prodaja delnic ali kriptovalut na tujih borzah
- Samostojno delo, ki se fizično opravlja izven Paragvaja za tuje stranke
- Avtorski honorarji, zaslužki od partnerjev ali digitalna prodaja prek mednarodnih platform
Paragvaj ima teritorialni davčni sistem, kar pomeni, da so obdavčeni le dohodki iz paragvajskih virov. To je določeno v členu 6 zakona 6380/2019**.
Tako tuji dohodki niso obdavčeni v okviru IRP ali IRE, če:
- ste delo fizično opravljali zunaj Paragvaja**
- ste izvajali storitve za stranke, ki niso iz Paragvaja
Če pa opravljate delo na daljavo za paragvajsko podjetje, tudi v tujini, je to lahko obdavčljivo**.
V praksi:
- Dohodek, ki je v celoti dosežen v tujini
- izplačani na tuje račune
- Brez vidne povezave s Paragvajem
... se obravnavajo kot neobdavčljivi in jih davčni organ ne preverja - če ni dokazov o lokalni dejavnosti.
Prenos tega dohodka v Paragvaj lahko sproži nadzor bank (ne pa davčnih organov), zlasti če je izvor nejasen. Pametno je, da imate pri roki dokumentacijo - o tem bomo kmalu objavili nov članek.
Zaključek: Paragvaj ne obdavčuje svetovnih dohodkov - le dohodke s paragvajskim izvorom. To velja tako v pravu kot v praksi.
3. Kako kot samozaposlena oseba pridobite potrdilo o davkih (Comprobante de RUC)?
- Pridobite svojo Cedulo - osebno izkaznico
- S svojo cedulo pojdite na SET (Subsecretaría de Estado de Tributación).
- zaprosite za številko RUC (Registro Único de Contribuyentes)
- Začnite izdajati pravne račune (facturas)
Račun lahko izstavite svoji lastni tuji družbi LLC ali kateri koli mednarodni stranki. Računa ni treba plačati. Pomembna sta papirna sled in deklarirani znesek.
Večina ljudi stori naslednje: izda faktura za 2 900 000 ameriških dolarjev (približno 400 USD, kar je paragvajska minimalna plača) kot "opravljeno storitev". To zadostuje za davčni račun v višini 290.000,00G (približno 40 USD).
Plačati morate le davek. Bistvo ni v maksimiranju davka, temveč v izdelavi uradnih evidenc. To je strategija boja proti birokraciji z birokracijo.
Na portalu SET lahko zdaj kadar koli pridobite potrdilo o plačilu davka (Certificado de Cumplimiento Tributario).
Potrebujete pomoč pri pridobivanju potrdila RUC ali vodenju računovodstva v Paragvaju? [Pišite mi] (https://paraguaypulse.com/en/contact) - tesno sodelujem z lokalnimi računovodji, ki pomagajo pri tem postopku.
4. Zakaj bi morda želeli davčno potrdilo
Tudi če zaslužite v tujini in tehnično niste obdavčeni:
- Banke (zlasti tuje) lahko zahtevajo davčno potrdilo
- Domače države lahko želijo videti, da ste davčni zavezanec drugje
- To vam pomaga izgraditi verodostojnost pri lokalnih institucijah
- Prikažete lahko "središče življenja" za argumente o rezidenčnosti ali nerezidenčnosti
Z drugimi besedami, z njim dobite uradne dokumente za izpolnjevanje uradnih zahtev.
5. Prostovoljna izjava
Namen prostovoljne prijave v Paragvaju ni maksimiranje davka - gre za ustvarjanje papirne sledi, ki jo lahko uporabite v boju proti birokraciji z birokracijo.
Recimo, da ste: - prejemate bančna nakazila iz tujine - hranite velike zneske gotovine ali kriptovalut - vas banka ali tuji davčni organ prosi, da pojasnite svoje dohodke
Zdaj imate na voljo orodja: - RUC (davčna registracija) - mesečni račun (factura) - davčno potrdilo - potrdilo o izpolnjevanju davčnih obveznosti
Lahko rečete: "Da, opravljam storitve. Izstavljam račune. Plačujem davke. Tukaj je dokaz."
Ta preprosta nastavitev - tudi če si izstavite račun za minimalno plačo - postane ščit. Ni vam treba dejansko prenesti denarja ali prejeti plačila. Preprosto pokažete, da so bili davki prijavljeni in plačani.
In to je pogosto vse, kar potrebujete.
Zakaj je to pomembno?
- Tuje banke lahko podvomijo o nepojasnjenih dohodkih ali stanjih
- vaša matična država lahko zahteva dokazila o davčnem rezidentstvu v tujini
Prostovoljna prijava vam omogoča dovoljno preglednost, da lahko izpolnite te zahteve, ne da bi se obremenjevali.
Ustvarite kopico birokracije, ki vas ščiti - in ironično, deluje, ker je resnična. Samo minimalna.
6. Zaključek
Paragvaj ustvarja redko mešanico preprostosti, prilagodljivosti in tišine. Ohranite lahko skladnost, ne da bi preplačevali, ustvarite papirno sled, ne da bi prenašali denar, in zadovoljite institucije, ne da bi žrtvovali svobodo. Sistem deluje, ker je minimalen - in dokler ostane takšen, imajo od tega koristi vsi.
O njem vam ni treba preveč razmišljati. Preprosto se registrirajte, nekaj prijavite, nekaj plačajte in nadaljujte.
Imate vprašanja? Pišite mi - z veseljem vam pomagam.