Fiscalità in Paraguay: la guida completa
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Il sistema fiscale del Paraguay è semplice sulla carta, rilassato nella pratica e sorprendentemente favorevole agli stranieri. Il sistema fiscale paraguaiano è semplice sulla carta, rilassato nella pratica e sorprendentemente amichevole con gli stranieri: ufficialmente tassa sia i redditi locali che quelli provenienti dall'estero, ma l'applicazione reale racconta una storia diversa. Se siete lavoratori autonomi, guadagnate all'estero o state considerando il Paraguay come residenza fiscale, questa guida è per voi.
1. Reddito locale
Se il reddito proviene da attività svolte in Paraguay o da patrimoni o servizi utilizzati nel Paese, è considerato reddito di fonte locale ed è tassato in base all'Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) o all'Impuesto a la Renta Personal (IRP).
Esempi di reddito locale tassabile:
- Vendita di prodotti o servizi in Paraguay
- Affitto di immobili in Paraguay
- Guadagno di interessi da banche locali
L'aliquota IRE è generalmente del 10% sul reddito netto (dopo le deduzioni). I dipendenti sono di solito tassati in base all'IRP con una struttura simile.
2. Reddito di origine estera
Esempi di reddito di origine estera:
- Reddito da una propria SRL all'estero, versato su un conto estero
- Dividendi da azioni di società estere
- Vendita di azioni o criptovalute su borse estere
- Lavoro freelance svolto fisicamente fuori dal Paraguay, per clienti stranieri
- Royalties, guadagni di affiliazione o vendite digitali attraverso piattaforme internazionali
Il Paraguay ha un sistema fiscale territoriale, il che significa che sono tassati solo i redditi di origine paraguaiana. Ciò è stabilito nell'articolo 6 della legge 6380/2019.
Pertanto, il reddito estero non è tassato ai sensi dell'IRP o dell'IRE se:
- il lavoro è stato svolto fisicamente al di fuori del Paraguay
- Si è fornito servizi a clienti non paraguaiani
Tuttavia, se si svolge un lavoro a distanza per una azienda paraguaiana, anche quando si è all'estero, questo può essere tassato.
In pratica:
- Redditi percepiti interamente all'estero
- Versati su conti esteri
- Senza un legame visibile con il Paraguay
... è trattato come non imponibile e non viene esaminato dall'autorità fiscale - a condizione che non vi siano prove di attività locali.
Il trasferimento di tali redditi in Paraguay può far scattare un controllo da parte delle banche (non proprio delle autorità fiscali), soprattutto se l'origine non è chiara. È consigliabile tenere a portata di mano la documentazione - presto pubblicheremo un nuovo articolo al riguardo.
In conclusione: Il Paraguay non tassa il reddito globale, ma solo quello di origine paraguaiana. Questo è vero sia nella legge che nella pratica**.
3. Come ottenere un certificato fiscale (Comprobante de RUC) come lavoratore autonomo
- Ottenere la Cedula - la carta d'identità.
- Recarsi alla SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) con la cedola.
- Richiedere un numero RUC (Registro Único de Contribuyentes)
- Iniziare a emettere fatture legali (facturas)
Potete emettere una fattura alla vostra propria LLC straniera o a qualsiasi cliente internazionale. Non è necessario che la fattura venga pagata. Ciò che conta è la traccia cartacea e l'importo dichiarato.
La maggior parte delle persone emette una fattura di G. 2.900.000 (circa 400 dollari, che è il salario minimo paraguaiano) come "servizi resi". Questo è sufficiente per generare una fattura fiscale di G. 290.000 (circa 40 dollari).
È sufficiente pagare le tasse. Il punto non è massimizzare le imposte, ma creare documenti ufficiali. È una strategia per combattere la burocrazia con la burocrazia.
Ora è possibile ottenere un certificato di liquidazione fiscale (Certificado de Cumplimiento Tributario) in qualsiasi momento dal portale SET.
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4. Perché si potrebbe desiderare un certificato fiscale
Anche se guadagnate all'estero e non siete tecnicamente tassabili:
- Le banche (soprattutto quelle straniere) possono chiedere un certificato fiscale.
- I paesi d'origine** potrebbero voler vedere che siete contribuenti altrove.
- Vi aiuta a costruire credibilità con le istituzioni locali
- Si può dimostrare il "centro della vita" per argomenti di residenza o non residenza.
In altre parole, vi fornisce documenti dall'aspetto ufficiale per soddisfare richieste dall'aspetto ufficiale.
5. Dichiarazione volontaria
La dichiarazione volontaria in Paraguay non serve a massimizzare le imposte, ma a costruire una traccia di carta da usare per combattere la burocrazia con la burocrazia.
Supponiamo che siate: - Ricevete bonifici dall'estero - Detenete grandi quantità di contanti o criptovalute - Una banca o un'autorità fiscale estera vi chieda di spiegare il vostro reddito
Ora disponete di strumenti: - Un RUC (registrazione fiscale) - Una fattura mensile - Una ricevuta fiscale - Un certificato di conformità fiscale
Potete dire: "Sì, fornisco servizi. Fatturo. Pago le tasse. Ecco le prove".
Questa semplice impostazione - anche se vi limitate a fatturare per il minimo sindacale - diventa uno scudo. Non è necessario trasferire denaro o essere pagati. Basta dimostrare che le tasse sono state dichiarate e pagate.
E spesso è tutto ciò che serve.
Perché è importante?
- Le banche estere potrebbero chiedere informazioni su redditi o saldi inspiegabili.
- Il vostro Paese d'origine potrebbe richiedere la prova della residenza fiscale all'estero
La dichiarazione volontaria vi dà una visibilità sufficiente per soddisfare queste richieste, senza appesantirvi.
Si crea una burocrazia che vi protegge e, ironia della sorte, funziona perché è reale. Solo minima.
6. Conclusione
Il Paraguay crea una rara miscela di semplicità, flessibilità e silenzio. È possibile mantenere la conformità senza pagare troppo, creare una traccia cartacea senza spostare denaro e soddisfare le istituzioni senza sacrificare la libertà. Il sistema funziona perché è minimo e, finché rimarrà tale, tutti ne trarranno vantaggio.
Non c'è bisogno di pensarci troppo. Basta registrarsi, dichiarare qualcosa, pagare un po' e continuare.
Avete domande? Contattatemi - sarò lieto di aiutarvi.