Beskattning i Paraguay: Den kompletta guiden
This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article
Paraguays skattesystem är enkelt på papperet, avslappnat i praktiken och förvånansvärt utlänningsvänligt. Det beskattar officiellt både lokala och utländska inkomster, men den verkliga verkställigheten berättar en annan historia. Om du är egenföretagare, tjänar utomlands eller överväger Paraguay för skatteresidens är den här guiden för dig.
1. Lokalt anskaffad inkomst
Om du tjänar inkomst från aktiviteter som utförs i Paraguay eller från tillgångar eller tjänster som används i landet, anses det vara inkomst av lokal källa och beskattas enligt Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) eller Impuesto a la Renta Personal (IRP).
Exempel på skattepliktig lokal inkomst:
- Sälja produkter eller tjänster inom Paraguay
- Hyra av egendom i Paraguay
- Intjänar ränta från lokala banker
IRE-skattesatsen är i allmänhet 10% på nettoinkomsten (efter avdrag). Anställda beskattas vanligtvis enligt IRP med en liknande struktur.
2. Inkomst från utlandet
Exempel på utländsk inkomst:
- Inkomst från ditt egna LLC i utlandet, som betalas till ett utländskt konto
- Utdelning från aktier i utländska företag
- Sälja aktier eller krypto på utländska börser
- ** Frilansarbete som utförs fysiskt utanför Paraguay**, för utländska kunder
- Royalties, affiliate-intäkter eller digital försäljning via internationella plattformar
Paraguay har ett territoriellt skattesystem, vilket innebär att endast inkomster från paraguayanska källor beskattas. Detta fastställs i artikel 6 i lag 6380/2019.
Utländska inkomster beskattas alltså inte enligt IRP eller IRE om:
- Du utförde arbetet fysiskt utanför Paraguay
- Du tillhandahåller tjänster till kunder som inte är paraguayaner
Men om du utför distansarbete för ett Paraguayanskt företag, även när du är utomlands, kan det vara skattepliktigt.
I praktiken:
- Inkomst som helt och hållet tjänats utomlands
- Betalas till utländska konton
- Utan synlig koppling till Paraguay
...behandlas som icke skattepliktig och lämnas utan granskning av skattemyndigheten - förutsatt att det inte finns några bevis på lokal aktivitet.
Att överföra denna inkomst till Paraguay kan utlösa granskning från banker (inte riktigt skattemyndigheterna), särskilt om ursprunget är oklart. Det är klokt att hålla dokumentation till hands - vi har snart en ny artikel som kommer ut om det.
Slutsats: Paraguay beskattar inte global inkomst - endast inkomst med paraguayansk källa. Detta gäller i både lag och praxis.
3. Hur man får ett skatteintyg (Comprobante de RUC) som egenföretagare
- Hämta din Cedula - ID-kortet
- Gå till SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) med din cedula
- Ansök om ett RUC-nummer (Registro Único de Contribuyentes)
- Börja utfärda juridiska fakturor (facturas)
Du kan utfärda en faktura till ditt egna utländska LLC eller någon annan internationell kund. Fakturan behöver inte betalas. Det som är viktigt är ** pappersspåret och ** deklarerat belopp.
Vad de flesta gör: de utfärdar en factura på G. 2.900.000 (ca. $400, vilket är den paraguayanska minimilönen) som "utförda tjänster". Detta är tillräckligt för att generera en skattefaktura på G. 290.000 (ca $40).
Du behöver bara betala skatt. Poängen är inte att maximera skatten utan att skapa officiella register. Det är en strategi för att bekämpa byråkrati med byråkrati.
Du kan nu få ett intyg om skatteavräkning (Certificado de Cumplimiento Tributario) när som helst från SET-portalen.
** Behöver du hjälp med att få en RUC eller hantera redovisning i Paraguay? ** Kontakta mig - Jag arbetar nära med lokala revisorer som hjälper till med denna process.
4. Varför du kanske vill ha ett skattecertifikat
Även om du tjänar utomlands och inte är tekniskt skattepliktig:
- Banker (särskilt utländska sådana) kan be om skattebevis
- Hemländer kanske vill se att du är skattebetalare någon annanstans
- Det hjälper dig att bygga trovärdighet med lokala institutioner
- Du kan visa att du är "mitt i livet" för argument för eller emot uppehållstillstånd
Med andra ord ger det dig dokument som ser officiella ut för att uppfylla krav som ser officiella ut.
5. Frivillig förklaring
Frivillig deklaration i Paraguay handlar inte om att maximera skatten - det handlar om att bygga ett ** pappersspår** som du kan använda för att bekämpa byråkrati med byråkrati.
Låt oss säga att du är: - Få banköverföringar från utlandet - Håller stora mängder kontanter eller krypto - Ombedd av en bank eller utländsk skattemyndighet att förklara din inkomst
Du har nu verktyg: - En RUC (skatteregistrering) - En månatlig factura (faktura) - Ett skattekvitto - Ett intyg om efterlevnad av skattelagstiftningen
Du kan säga: "Ja, jag tillhandahåller tjänster. Jag fakturerar. Jag betalar skatt. Här är beviset."
Denna enkla inställning - även om du bara fakturerar dig själv för minimilön - blir en sköld. Du behöver faktiskt inte överföra pengar eller få betalt. Du bara visar att skatter har deklarerats och betalats.
Och det är ofta allt du behöver.
Varför är detta viktigt?
- Utländska banker kan ifrågasätta oförklarliga inkomster eller saldon
- Ditt hemland kan kräva bevis på att du är skatterättsligt bosatt utomlands
Frivillig deklaration ger dig tillräckligt med synlighet för att uppfylla dessa krav utan att belasta dig själv.
Du skapar en massa byråkrati som skyddar dig - och ironiskt nog fungerar det eftersom det är verkligt. Bara minimalt.
6. Slutsats
Paraguay skapar en sällsynt blandning av enkelhet, flexibilitet och tystnad. Du kan följa reglerna utan att betala för mycket, skapa ett pappersspår utan att flytta pengar och tillfredsställa institutioner utan att offra friheten. Systemet fungerar eftersom det är minimalt - och så länge det förblir så, gynnar det alla.
Du behöver inte tänka för mycket på det. Det är bara att registrera sig, deklarera lite, betala lite och fortsätta.
Har du några frågor? Kontakta mig - jag hjälper gärna till.