Podatki w Paragwaju: Kompletny przewodnik
This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article
System podatkowy Paragwaju jest prosty na papierze, luźny w praktyce i zaskakująco przyjazny dla obcokrajowców. Oficjalnie opodatkowuje zarówno dochody lokalne, jak i zagraniczne, ale rzeczywiste egzekwowanie przepisów opowiada inną historię. Jeśli jesteś samozatrudniony, zarabiasz za granicą lub rozważasz Paragwaj jako rezydencję podatkową, ten przewodnik jest dla Ciebie.
1. Dochód uzyskiwany lokalnie
Jeśli uzyskujesz dochód z działalności wykonywanej w Paragwaju lub z używanych aktywów lub usług w tym kraju, jest on uważany za dochód ze źródła lokalnego i podlega opodatkowaniu na podstawie Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) lub Impuesto a la Renta Personal (IRP).
Przykłady dochodu lokalnego podlegającego opodatkowaniu:.
- Sprzedaż produktów lub usług w Paragwaju
- Wynajem nieruchomości w Paragwaju
- Zarabianie na odsetkach od lokalnych banków
Stawka IRE wynosi zazwyczaj 10% od dochodu netto (po odliczeniach). Pracownicy są zazwyczaj opodatkowani w ramach IRP o podobnej strukturze.
2. Dochód z zagranicy
Przykłady dochodów z zagranicy:.
- Dochód z własnej spółki LLC za granicą, wpłacony na konto zagraniczne
- Dywidendy** z udziałów w zagranicznych spółkach
- sprzedaż akcji** lub kryptowalut na zagranicznych giełdach
- Praca niezależna wykonywana fizycznie poza Paragwajem dla zagranicznych klientów
- Tantiemy, zarobki partnerskie lub sprzedaż cyfrowa za pośrednictwem platform międzynarodowych
W Paragwaju obowiązuje terytorialny system podatkowy, co oznacza, że opodatkowany jest tylko dochód pochodzący z Paragwaju. Jest to określone w artykule 6 ustawy 6380/2019.
Tak więc dochód zagraniczny nie jest opodatkowany w ramach IRP lub IRE, jeśli:
- wykonywałeś pracę fizycznie poza Paragwajem
- świadczyłeś usługi na rzecz klientów spoza Paragwaju
Jeśli jednak wykonujesz pracę zdalną dla paragwajskiej firmy, nawet będąc za granicą, może to podlegać opodatkowaniu.
W praktyce:
- Dochód uzyskany w całości za granicą
- Wpłacone na zagraniczne konta
- Bez widocznego związku z Paragwajem
...jest traktowany jako niepodlegający opodatkowaniu i pozostaje niezbadany przez organ podatkowy - pod warunkiem, że nie ma dowodów na działalność lokalną.
Przeniesienie tego dochodu do Paragwaju może spowodować kontrolę ze strony banków (a nie organów podatkowych), zwłaszcza jeśli pochodzenie jest niejasne. Rozsądnie jest mieć pod ręką dokumentację - wkrótce opublikujemy nowy artykuł na ten temat.
Konkluzja: Paragwaj nie opodatkowuje globalnego dochodu - tylko dochód z paragwajskiego źródła. Jest to prawdą zarówno w prawie, jak i praktyce.
3. Jak uzyskać zaświadczenie podatkowe (Comprobante de RUC) jako osoba samozatrudniona?
- Zdobądź swoją Cedula - dowód tożsamości
- Udaj się z cedulą do SET (Subsecretaría de Estado de Tributación).
- Złóż wniosek o numer RUC (Registro Único de Contribuyentes)
- Zacznij wystawiać legalne faktury (facturas)
Możesz wystawić fakturę na własną zagraniczną spółkę LLC lub dowolnego międzynarodowego klienta. Faktura nie musi zostać opłacona. Liczy się papierowy ślad i zadeklarowana kwota.
To, co robi większość ludzi: wystawiają fakturę na kwotę 2.900.000 G (około 400 USD, co stanowi paragwajską płacę minimalną) jako "świadczone usługi". To wystarczy, aby wygenerować rachunek podatkowy w wysokości 2.290.000 G (około 40 USD).
Wystarczy tylko zapłacić podatek. Nie chodzi o maksymalizację podatku, ale o tworzenie oficjalnej dokumentacji. To strategia walki z biurokracją za pomocą biurokracji.
Możesz teraz uzyskać zaświadczenie o rozliczeniu podatkowym (Certificado de Cumplimiento Tributario) w dowolnym momencie z portalu SET.
**Potrzebujesz pomocy w uzyskaniu RUC lub obsłudze księgowości w Paragwaju? Skontaktuj się ze mną - ściśle współpracuję z lokalnymi księgowymi, którzy pomagają w tym procesie.
4. Dlaczego warto uzyskać certyfikat podatkowy
Nawet jeśli zarabiasz za granicą i technicznie nie podlegasz opodatkowaniu:
- banki (zwłaszcza zagraniczne) mogą poprosić o dowód podatkowy
- Kraje macierzyste** mogą chcieć sprawdzić, czy jesteś podatnikiem w innym kraju.
- Pomaga to budować wiarygodność w lokalnych instytucjach
- Możesz pokazać "centrum życia" dla argumentów rezydencji lub braku rezydencji.
Innymi słowy, daje to oficjalnie wyglądające dokumenty, aby spełnić oficjalnie wyglądające wymagania.
5. Dobrowolna deklaracja
Dobrowolna deklaracja w Paragwaju nie ma na celu maksymalizacji podatku - chodzi o zbudowanie papierowego śladu, którego można użyć do walki z biurokracją za pomocą biurokracji.
Załóżmy, że - otrzymujesz przelewy z zagranicy - Posiadasz duże ilości gotówki lub kryptowalut - Poproszony przez bank lub zagraniczny organ podatkowy o wyjaśnienie swoich dochodów
Masz teraz narzędzia: - RUC (rejestracja podatkowa) - Miesięczna faktura (faktura) - pokwitowanie podatkowe - Certyfikat zgodności podatkowej
Możesz powiedzieć: "Tak, świadczę usługi. Wystawiam faktury. Płacę podatki. Oto dowód."
Ta prosta konfiguracja - nawet jeśli po prostu wystawiasz sobie fakturę za minimalne wynagrodzenie - staje się tarczą. Nie musisz przesyłać pieniędzy ani otrzymywać zapłaty. Wystarczy pokazać, że podatki zostały zadeklarowane i zapłacone.
I to często wszystko, czego potrzebujesz.
Dlaczego ma to znaczenie?
- Zagraniczne banki mogą kwestionować niewyjaśnione dochody lub salda.
- Twój kraj ojczysty może wymagać dowodu rezydencji podatkowej za granicą
Dobrowolna deklaracja zapewnia wystarczającą widoczność, aby spełnić te wymagania, bez obciążania siebie.
Tworzysz biurokrację, która Cię chroni - i jak na ironię, działa, ponieważ jest prawdziwa. Tylko minimum.
6. Wnioski
Paraguay tworzy rzadkie połączenie prostoty, elastyczności i ciszy. Możesz zachować zgodność z przepisami bez przepłacania, stworzyć papierowy ślad bez przenoszenia pieniędzy i zadowolić instytucje bez poświęcania wolności. System działa, ponieważ jest minimalny - i dopóki tak pozostanie, wszyscy na tym skorzystają.
Nie musisz się nad tym zastanawiać. Po prostu zarejestruj się, zadeklaruj trochę, zapłać trochę i kontynuuj.
Masz pytania? Skontaktuj się ze mną - chętnie pomogę.