Impozitarea în Paraguay: Ghidul complet

Published Aug. 7, 2025 · Edited Sept. 26, 2025

This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article

Sistemul fiscal din Paraguay este simplu pe hârtie, relaxat în practică și surprinzător de prietenos cu străinii. În mod oficial, Paraguayul impozitează atât veniturile locale, cât și pe cele provenite din străinătate, însă, în realitate, aplicarea legii spune altceva. Dacă lucrați pe cont propriu, câștigați în străinătate sau luați în considerare Paraguay pentru rezidența fiscală, acest ghid este pentru dumneavoastră.

1. Venituri obținute pe plan local

Dacă obțineți venituri din activități desfășurate în Paraguay sau din active sau servicii utilizate în țară, acestea sunt considerate venituri de sursă locală și sunt impozitate conform Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) sau Impuesto a la Renta Personal (IRP).

Exemple de venituri locale impozabile:

Vânzarea de produse sau servicii în Paraguay
închirierea de proprietăți în Paraguay
Dobânda încasată de la băncile locale

Rata IRE este în general de 10% asupra venitului net (după deduceri). Salariații sunt, de obicei, impozitați în cadrul IRP, cu o structură similară.

2. Venituri de proveniență străină

Exemple de venituri de proveniență străină:

Venituri din propriul SRL din străinătate, plătite într-un cont din străinătate
Dividende din acțiuni la societăți străine
Vânzarea de acțiuni sau criptografie pe burse străine
Lucrări independente efectuate fizic în afara Paraguayului, pentru clienți străini
Redevențe, venituri din afiliere sau vânzări digitale prin intermediul platformelor internaționale

Paraguay are un sistem fiscal teritorial, ceea ce înseamnă că se impozitează numai veniturile de origine paraguayană. Acest lucru este stabilit în articolul 6 din Legea 6380/2019.

Astfel, venitul străin nu este impozitat în cadrul IRP sau IRE dacă:

ați efectuat munca fizic în afara Paraguayului
ați prestat servicii unor clienți din afara Paraguayului

Cu toate acestea, dacă lucrați de la distanță pentru o societate paraguayană, chiar și în străinătate, acest lucru poate fi impozabil.

În practică:

Venituri obținute în întregime în străinătate
Plătite în conturi din străinătate
Fără legătură vizibilă cu Paraguay

...sunt tratate ca neimpozabile și lăsate neexaminate de către autoritatea fiscală - cu condiția să nu existe nicio dovadă de activitate locală.

Transferul acestui venit în Paraguay poate declanșa un control din partea băncilor (nu chiar a autorităților fiscale), în special dacă originea este neclară. Este înțelept să păstrați documentele la îndemână - în curând vom publica un nou articol pe această temă.

Concluzie: Paraguay nu impozitează veniturile globale - doar veniturile cu sursă paraguayană. Acest lucru este valabil atât în drept, cât și în practică.

3. Cum să obțineți un certificat fiscal (Comprobante de RUC) ca persoană independentă

Obțineți Cedula - cartea de identitate
Mergeți la SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) cu cedula dvs.
Solicitați un număr RUC (Registro Único de Contribuyentes)
Începeți să emiteți facturi legale (facturas)

Puteți emite o factură către propria dvs. SRL străină sau către orice client internațional. Factura nu trebuie să fie plătită. Ceea ce contează este piața de hârtie și cantitatea declarată.

Ceea ce fac majoritatea oamenilor: emit o factură pentru G. 2.900.000 (aproximativ 400 de dolari, care este salariul minim din Paraguay) ca "servicii prestate". Această sumă este suficientă pentru a genera o factură fiscală de G. 290.000 (aprox. 40 $).

Trebuie doar să plătiți impozitul. Ideea nu este maximizarea impozitului, ci crearea de evidențe oficiale. Este o strategie de a combate birocrația cu birocrație.

Acum puteți obține un certificat de achitare a taxelor (Certificado de Cumplimiento Tributario) oricând de pe portalul SET.

** Aveți nevoie de ajutor pentru a obține un RUC sau pentru a vă ocupa de contabilitate în Paraguay?** [Contactați-mă] (https://paraguaypulse.com/en/contact) - Lucrez în strânsă colaborare cu contabili locali care vă ajută în acest proces.

4. De ce ați putea dori un certificat fiscal

Chiar dacă câștigați în străinătate și nu sunteți impozabil din punct de vedere tehnic:

Băncile (în special cele străine) pot solicita o dovadă fiscală
țările de origine pot dori să vadă că sunteți contribuabil în altă parte
Vă ajută să vă construiți credibilitatea în fața instituțiilor locale
Puteți demonstra "centrul de viață" pentru argumente privind rezidența sau nerezidența

Cu alte cuvinte, vă oferă documente cu aspect oficial pentru a satisface cereri cu aspect oficial.

5. Declarație voluntară

În Paraguay, declarația voluntară nu are ca scop maximizarea impozitului, ci construirea unei străzi de hârtie pe care o puteți folosi pentru a combate birocrația cu birocrație.

Să spunem că sunteți: - Primiți transferuri bancare din străinătate - Dețineți sume mari de numerar sau criptografie - vi se cere de către o bancă sau o autoritate fiscală străină să vă explicați veniturile

Acum aveți instrumente: - Un RUC (înregistrare fiscală) - O factură lunară (factura) - O chitanță fiscală - Un certificat de conformitate fiscală

Puteți spune: "Da, ofer servicii. Facturez. Plătesc impozite. Iată dovada".

Această configurație simplă - chiar dacă vă facturați doar pentru salariul minim - devine un scut. Nu trebuie să transferați efectiv bani sau să fiți plătit. Trebuie doar să arătați că impozitele au fost declarate și plătite.

Și asta este adesea tot ce aveți nevoie.

De ce contează acest lucru?

Băncile străine pot pune la îndoială veniturile sau soldurile inexplicabile
Țara dumneavoastră de origine ar putea solicita dovezi privind rezidența fiscală în străinătate

Declarația voluntară vă oferă suficientă vizibilitate pentru a satisface aceste cerințe, fără a vă împovăra.

Creați o grămadă de birocrație care vă protejează - și, în mod ironic, funcționează pentru că este reală. Doar minimă.

6. Concluzie

Paraguay creează un amestec rar de simplitate, flexibilitate și liniște. Puteți să vă conformați fără să plătiți prea mult, să creați o evidență scrisă fără să mișcați bani și să satisfaceți instituțiile fără să sacrificați libertatea. Sistemul funcționează pentru că este minimal - și atâta timp cât rămâne așa, toată lumea are de câștigat.

Nu trebuie să vă gândiți prea mult la asta. Trebuie doar să vă înregistrați, să declarați puțin, să plătiți puțin și să continuați.

Aveți întrebări? Contactați-mă - mă bucur să vă ajut.