Besteuerung in Paraguay: Der vollständige Leitfaden
This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article
Paraguays Steuersystem ist auf dem Papier einfach, in der Praxis entspannt und erstaunlich ausländerfreundlich. Offiziell werden sowohl einheimische als auch ausländische Einkünfte besteuert, aber die tatsächliche Durchsetzung sieht anders aus. Wenn Sie selbständig sind, im Ausland verdienen oder einen Steueraufenthalt in Paraguay in Erwägung ziehen, ist dieser Leitfaden genau das Richtige für Sie.
1. Örtlich erzieltes Einkommen
Wenn Sie Einkünfte aus Tätigkeiten, die in Paraguay ausgeübt werden, oder aus im Land genutzten Vermögenswerten oder Dienstleistungen erzielen, gelten diese als Einkünfte aus lokalen Quellen und werden nach dem Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) oder Impuesto a la Renta Personal (IRP) besteuert.
Beispiele für steuerpflichtige lokale Einkünfte:
- Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen innerhalb Paraguays
- Vermietung von Immobilien in Paraguay
- Erzielung von Zinsen bei lokalen Banken
Der IRE-Satz beträgt im Allgemeinen 10% auf das Nettoeinkommen (nach Abzügen). Arbeitnehmer werden in der Regel nach der IRP mit einer ähnlichen Struktur besteuert.
2. Einkommen aus dem Ausland
Beispiele für Einkünfte aus dem Ausland:
- Einkünfte aus Ihrer eigenen GmbH im Ausland, die auf ein ausländisches Konto eingezahlt werden
- Dividenden aus Anteilen an ausländischen Unternehmen
- Verkauf von Aktien oder Kryptowährungen an ausländischen Börsen
- Freiberufliche Arbeit, die physisch ausserhalb Paraguays** für ausländische Kunden geleistet wird
- Tantiemen, Einkünfte von Partnern oder digitale Verkäufe über internationale Plattformen
Paraguay hat ein territoriales Steuersystem, was bedeutet, dass nur Einkünfte aus paraguayischen Quellen besteuert werden. Dies ist in Artikel 6 des Gesetzes 6380/2019 festgelegt.
Ausländische Einkünfte werden also im Rahmen der IRP oder IRE nicht besteuert, wenn:
- Sie die Arbeit physisch außerhalb Paraguays verrichtet haben
- Sie Dienstleistungen für nicht-paraguayische Kunden erbracht haben
Wenn Sie jedoch für ein paraguayisches Unternehmen im Ausland arbeiten, kann dies steuerpflichtig sein.
In der Praxis:
- Vollständig im Ausland verdientes Einkommen
- Auf ausländische Konten eingezahlt
- Ohne sichtbare Verbindung zu Paraguay
...wird als nicht steuerpflichtig behandelt und bleibt von der Steuerbehörde ungeprüft - vorausgesetzt, es gibt keine Beweise für lokale Aktivitäten.
Die Überweisung dieser Einkünfte nach Paraguay kann eine Prüfung durch die Banken (nicht wirklich durch die Steuerbehörden) auslösen, insbesondere wenn die Herkunft unklar ist. Es ist ratsam, Unterlagen bereitzuhalten - wir werden demnächst einen neuen Artikel darüber veröffentlichen.
Unterm Strich: Paraguay besteuert kein weltweites Einkommen - nur Einkommen mit paraguayischem Ursprung. Das gilt sowohl im Gesetz als auch in der Praxis.
3. Wie man als Selbständiger eine Steuerbescheinigung (Comprobante de RUC) erhält
- Holen Sie sich Ihre Cedula - den Personalausweis
- Gehen Sie mit Ihrer Cedula zu SET (Subsecretaría de Estado de Tributación).
- Beantragen Sie eine RUC-Nummer (Registro Único de Contribuyentes)
- Beginnen Sie mit der Ausstellung legaler Rechnungen (facturas)
Sie können eine Rechnung an Ihre eigene ausländische LLC oder einen beliebigen internationalen Kunden ausstellen. Die Rechnung muss nicht bezahlt werden. Was zählt, ist der Papiernachweis und der deklarierte Betrag.
Was die meisten Leute tun: Sie stellen eine Rechnung über G. 2.900.000 (ca. $400, das ist der paraguayische Mindestlohn) als "erbrachte Dienstleistungen" aus. Dies reicht aus, um eine Steuerrechnung von G. 290.000 (ca. $40) zu erstellen.
Sie müssen nur Steuern zahlen. Es geht nicht um die Maximierung der Steuern, sondern um die Erstellung offizieller Unterlagen. Es ist eine Strategie, Bürokratie mit Bürokratie zu bekämpfen.
Eine Steuerfreigabebescheinigung (Certificado de Cumplimiento Tributario) können Sie jetzt jederzeit über das SET-Portal erhalten.
Brauchen Sie Hilfe bei der Beantragung eines RUC oder bei der Abwicklung der Buchhaltung in Paraguay? Kontaktieren Sie mich - ich arbeite eng mit lokalen Buchhaltern zusammen, die bei diesem Prozess helfen.
4. Warum Sie eine Steuerbescheinigung brauchen könnten
Auch wenn Sie im Ausland verdienen und eigentlich nicht steuerpflichtig sind:
- Banken (insbesondere ausländische) können einen Steuernachweis verlangen
- Heimatländer möchten möglicherweise sehen, dass Sie anderswo steuerpflichtig sind
- Es hilft Ihnen, Glaubwürdigkeit bei lokalen Institutionen aufzubauen
- Sie können den "Lebensmittelpunkt" als Argument für Aufenthalt oder Nicht-Aufenthalt anführen
Mit anderen Worten: Sie erhalten offiziell aussehende Dokumente, um offiziell aussehende Anforderungen zu erfüllen.
5. Freiwillige Erklärung
Bei der freiwilligen Deklaration in Paraguay geht es nicht darum, Steuern zu maximieren - es geht darum, eine Papierspur aufzubauen, mit der man Bürokratie mit Bürokratie bekämpfen kann.
Nehmen wir an, Sie sind: - Sie erhalten Überweisungen aus dem Ausland - Sie halten große Mengen an Bargeld oder Kryptowährungen - Sie werden von einer Bank oder einer ausländischen Steuerbehörde aufgefordert, Ihr Einkommen zu erklären
Sie haben jetzt Werkzeuge: - Eine RUC (Steueranmeldung) - Eine monatliche Faktura (Rechnung) - Eine Steuerquittung - Eine Bescheinigung über die Einhaltung der Steuervorschriften
Sie können sagen: "Ja, ich erbringe Dienstleistungen. Ich stelle Rechnungen aus. Ich zahle Steuern. Hier ist der Beweis."
Diese einfache Einrichtung - selbst wenn Sie sich nur den Mindestlohn in Rechnung stellen - wird zu einem Schutzschild. Sie müssen kein Geld überweisen oder bezahlt werden. Sie müssen nur nachweisen, dass Sie Steuern erklärt und gezahlt haben.
Und das ist oft alles, was Sie brauchen.
Warum ist das wichtig?
- Ausländische Banken könnten ungeklärte Einkünfte oder Guthaben in Frage stellen
- Ihr Heimatland könnte einen Nachweis über den steuerlichen Wohnsitz im Ausland verlangen
Mit einer freiwilligen Erklärung erhalten Sie gerade genug Transparenz, um diese Forderungen zu erfüllen, ohne sich selbst zu belasten.
Sie schaffen ein Bündel an Bürokratie, das Sie schützt - und ironischerweise funktioniert es, weil es real ist. Nur minimal.
6. Schlussfolgerung
Paraguay bietet eine seltene Mischung aus Einfachheit, Flexibilität und Ruhe. Sie können die Vorschriften einhalten, ohne zu viel zu bezahlen, eine Papierspur erstellen, ohne Geld zu bewegen, und Institutionen zufriedenstellen, ohne die Freiheit zu opfern. Das System funktioniert, weil es minimal ist - und so lange es so bleibt, profitieren alle davon.
Sie müssen nicht viel darüber nachdenken. Registrieren Sie sich einfach, melden Sie etwas an, zahlen Sie ein wenig und machen Sie weiter.
Haben Sie Fragen? Kontaktieren Sie mich - ich helfe Ihnen gerne.