Belasting in Paraguay: de volledige gids
This article is auto-translated from English. If in doubt, consult the main English article
Het belastingstelsel van Paraguay is eenvoudig op papier, ontspannen in de praktijk en verrassend vriendelijk voor buitenlanders. Het belast officieel zowel lokale als buitenlandse inkomsten, maar de praktijk vertelt een ander verhaal. Als je zelfstandig ondernemer bent, in het buitenland verdient of overweegt om in Paraguay te gaan wonen, dan is deze gids echt iets voor jou.
1. Lokaal inkomen
Als je inkomen verdient uit activiteiten die in Paraguay zijn uitgevoerd of uit activa of diensten die in het land zijn gebruikt, wordt het beschouwd als inkomen uit lokale bron en belast onder de Impuesto a la Renta Empresarial (IRE) of Impuesto a la Renta Personal (IRP).
Voorbeelden van belastbaar lokaal inkomen:
- Het verkopen van producten of diensten in Paraguay
- Huren van onroerend goed in Paraguay
- Rente verdienen bij lokale banken
Het IRE-tarief is over het algemeen 10% over het netto-inkomen (na aftrek). Werknemers worden meestal belast onder IRP met een vergelijkbare structuur.
2. Inkomen uit buitenlandse bronnen
Voorbeelden van inkomsten uit het buitenland:
- Inkomen uit uw eigen LLC in het buitenland, gestort op een buitenlandse rekening
- Dividenden van aandelen in buitenlandse bedrijven
- Verkopen van aandelen of crypto op buitenlandse beurzen
- Freelance werk dat fysiek buiten Paraguay wordt uitgevoerd, voor buitenlandse klanten
- Royalty's, affiliate-inkomsten of digitale verkopen via internationale platforms
Paraguay heeft een territoriaal belastingstelsel, wat betekent dat alleen inkomsten uit Paraguayaanse bron worden belast. Dit is vastgelegd in artikel 6 van wet 6380/2019.
Dus, buitenlands inkomen is niet belast onder IRP of IRE als:
- Je het werk fysiek uitvoerde buiten Paraguay
- Je diensten hebt verleend aan niet-Paraguayaanse klanten
Als je echter op afstand werkt voor een Paraguayaans bedrijf, zelfs als je in het buitenland bent, kan dat belastbaar zijn.
In de praktijk:
- Inkomen dat volledig in het buitenland is verdiend
- Op buitenlandse rekeningen gestort
- Zonder zichtbare band met Paraguay
...wordt behandeld als niet-belastbaar en wordt niet onderzocht door de belastingdienst - op voorwaarde dat er geen bewijs is van lokale activiteit.
Het overmaken van die inkomsten naar Paraguay kan leiden tot een onderzoek door banken (niet echt door de belastingdienst), vooral als de oorsprong onduidelijk is. Het is verstandig om documentatie bij de hand te houden - daar komt binnenkort een nieuw artikel over uit.
Bottom line: Paraguay belast geen wereldwijde inkomsten - alleen inkomsten met Paraguayaanse bron. Dit geldt zowel in de wet als in de praktijk**.
3. Hoe krijg ik een belastingcertificaat (Comprobante de RUC) als zelfstandige?
- Haal je Cedula - de identiteitskaart
- Ga naar SET (Subsecretaría de Estado de Tributación) met je cedula
- Vraag een RUC-nummer aan (Registro Único de Contribuyentes)
- Begin met het uitgeven van wettelijke facturen (facturas)
Je kunt een factuur maken aan je eigen buitenlandse LLC of aan een internationale klant. De factuur hoeft niet betaald te worden. Wat belangrijk is, is het papieren spoor en het opgegeven bedrag.
Wat de meeste mensen doen: ze geven een factura uit voor G. 2.900.000 (ongeveer $400, wat het Paraguayaanse minimumloon is) als "verleende diensten". Dit is genoeg om een belastingfactuur van G. 290.000 (ongeveer $40) te genereren.
Je hoeft alleen maar belasting te betalen. Het punt is niet het maximaliseren van de belasting, maar het creëren van een officiële administratie. Het is een strategie om bureaucratie met bureaucratie te bestrijden.
Je kunt nu op elk moment een belastingcertificaat (Certificado de Cumplimiento Tributario) krijgen via de SET-portal.
Hulp nodig bij het verkrijgen van een RUC of het afhandelen van de boekhouding in Paraguay? Neem contact met mij op - Ik werk nauw samen met lokale boekhouders die helpen bij dit proces.
4. Waarom je een belastingcertificaat nodig hebt
Zelfs als je in het buitenland verdient en technisch gezien niet belastingplichtig bent:
- Banken (vooral buitenlandse) kunnen vragen om een belastingbewijs
- Huislanden willen misschien zien dat je elders belastingplichtig bent
- Het helpt je om geloofwaardigheid op te bouwen bij lokale instellingen
- Je kunt het "centrum van het leven" aantonen voor inwonende of niet-ingezetene argumenten
Met andere woorden, het geeft je officieel ogende documenten om aan officieel ogende eisen te voldoen.
5. Vrijwillige verklaring
Vrijwillige aangifte in Paraguay gaat niet over het maximaliseren van de belasting - het gaat over het opbouwen van een papieren spoor dat je kunt gebruiken om bureaucratie met bureaucratie te bestrijden.
Laten we zeggen dat je: - Overschrijvingen krijgt vanuit het buitenland - Grote hoeveelheden contant geld of crypto aanhoudt - Door een bank of buitenlandse belastingdienst wordt gevraagd om je inkomen te verklaren
Je hebt nu tools: - Een RUC (belastingregistratie) - Een maandelijkse factura (factuur) - Een fiscaal ontvangstbewijs - Een certificaat van naleving van de belastingwetgeving
Je kunt zeggen: "Ja, ik lever diensten. Ik factureer. Ik betaal belasting. Hier is het bewijs."
Deze eenvoudige opzet - zelfs als je jezelf alleen factureert voor het minimumloon - wordt een schild. Je hoeft niet daadwerkelijk geld over te maken of betaald te krijgen. Je hoeft alleen maar te laten zien dat er belasting is aangegeven en betaald.
En dat is vaak alles wat je nodig hebt.
Waarom is dit belangrijk?
- Buitenlandse banken kunnen onverklaarbare inkomsten of tegoeden in twijfel trekken
- Je thuisland kan bewijs eisen dat je in het buitenland belastingplichtig bent
Vrijwillige aangifte geeft je net genoeg zichtbaarheid om aan deze eisen te voldoen, zonder jezelf te belasten.
Je creëert een hoop bureaucratie die je beschermt - en ironisch genoeg werkt het omdat het echt is. Gewoon minimaal.
6. Conclusie
Paraguay creëert een zeldzame mix van eenvoud, flexibiliteit en stilte. Je kunt compliant blijven zonder te veel te betalen, een papierspoor creëren zonder geld te verplaatsen en instellingen tevreden stellen zonder je vrijheid op te offeren. Het systeem werkt omdat het minimaal is - en zolang dat zo blijft, profiteert iedereen ervan.
Je hoeft er niet over na te denken. Gewoon registreren, een beetje declareren, een beetje betalen en doorgaan.
Heb je vragen? Neem contact met me op - ik help je graag.